瑞幸咖啡用的是什么财务软件（瑞幸咖啡用的是什么财务软件做的）

本文要给大家详细介绍瑞幸咖啡用的是什么财务软件，以及瑞幸咖啡用的是什么财务软件做的相关的财务软件内容，全文内容能够帮助会计朋友了解和学习会计软件，选择适合的财务软件对于会计来说非常重要。

本文目录一览：

• 1、给瑞幸咖啡算算账
• 2、瑞幸咖啡产品分析1.0
• 3、5位员工亲述：造假风暴中，我所了解的瑞幸咖啡
• 4、瑞幸运营系统软件出售吗

给瑞幸咖啡算算账

2017年3月虎嗅曾给共享单车算了一笔账，结论是“未来18个月生死攸关”。某网友说“成本、运维、投放、损坏率都是捏造的。”

《孙子》说：“多算胜，少算不胜，而况于无算乎！” 共享单车这个“怪胎”本应“扼杀”于书斋 ，却贸然铺遍全国、走向世界，造成巨大资源浪费。上千万破旧车辆成为城市垃圾等待清理，上千万用户排队等待退还押金、众多供应商为讨回货款把共享单车企业告诉上法庭。

言归正传，我们给瑞幸咖啡算一算。

数据驱动的咖啡新零售

互联网企业不一定要“烧钱”，“烧钱”者也不一定是互联网公司。所以，体现瑞幸咖啡互联网属性的不是“烧钱”而是数据驱动。

数据化不一定是数据驱动，数据驱动一定要数据化。

星巴克的运营是数据化的，管理层根据数据指挥“千军万马”。而瑞幸咖啡通过分析用户在手机APP中下单的品类、频度、金额、时段、地段等数据给用户画像，指导门店选址、品类调整、口味优化、促销策略及供应链、配送人力等方面的调度。日常运营不是领导说了算而是数据说了算，店长也不必为明天配备原材料的数量操心，这是瑞幸咖啡与传统咖啡连锁店的本质区别。

把握过去才把握未来。下面根据零星获得的公开数据，拼凑出瑞幸2018年扩张轨迹，作为预测未来的基础。

1）门店数

2017年10月，瑞幸咖啡第一家门店在北京联想桥开业。

2018年2月，瑞幸咖啡宣布5月底门店数要达到500家。2月28日《北京商报》发表《百天要开500家店，瑞幸咖啡底气何在》，借“业内人士”之口断定“结合人力、选址等因素，基本没有可行性”。

结果，瑞幸咖啡在100天内开出500家新店，在1年内开出2000家新店。“业内人士”不知作何感想。

（注：上述月份末尾已开门店数，通过公开信息推算）

2）单店销量

门店是瑞幸咖啡开展业务的“据点”，咖啡销量与门店数正相关。

2018年前7个月，瑞幸咖啡总销量1800万杯，全年总销量约9000万杯。 可推算出前7个月每家门店每天出货270杯咖啡，前三季度日均290杯，四季度343杯，全年平均值320杯。

服务业的门店都有一个培育的过程，从开业到火爆需要一定时间，少则数周多则数月。320杯是把刚刚开业的新店与“老店”混为一谈搞平均得到的。“老店”之所以打引号，是因为瑞幸咖啡没有真正的“老店”。

2018年1月1日，瑞幸咖啡以2间门店开始试运营，5月8日以400间门店宣布正式开业。到年末，2073家门店有半数开业不到4个月。

3）单杯收入

2018年，瑞幸咖啡总收入7.63亿，销量约9000万杯，单杯收入8.5元。

假设9000万杯中有4500万杯是配合新店开业的一次性促销赠饮，其余4500万杯享受“充返”等形式的补贴后售价为17元/杯。

由于没有披露与轻食相关的数据，我们可以把轻食视为与咖啡一同出售的附属品，也就是说17元/杯的价格包括轻食。

按照这个比例，每间门店每天出货320杯中有160杯为赠饮。这是全年平均数，其实算上最初几星期赠饮的比例远大于50%，预计开业一两个季度之后大大降低。

4）亏损

已知2018年前三季度收入3.75亿，成本8.08亿，期间费用4.24亿，亏损8.57亿。结合期间新店开业情况，可推算出每间门店日收入、日亏损分别为3000元、6400元。

剔除开办及运营费用（经推算约为3400元），单店日销售亏损为3000元，差不多是卖90杯、赠200杯的效果（假设2018年每杯成本15元）。

2019，目标4500间

根据瑞幸咖啡零星披露的数据，对2019年做以下估计：

1）开店速度

假设上半年每月新开210间，下半年每月新开200间，全年新开2460间，2019年末门店数4533间。

开业6个月以上的门店由于人气的逐步积累成为“出货”的主力，而且由于开店成本摊销完毕、赠饮基本取消，这些门店开始为瑞幸贡献毛利润。预计2019年12月，瑞幸咖啡开业6个月以上的门店数将达3122家。

2）补贴、赠饮及销量

开业3个月以内，平均每天赠饮150杯，销售150杯。

开业3~6个月，取消赠饮，每天销售300杯。

开业6个月以上，每天销售500杯。

开业3个月以上的门店，轻食销售金额相当于咖啡的20%。轻食毛利润率按30%计算。

3）成本、毛利润

假设补贴后售价为15元，轻食不再视为附属。由于规模效益，单杯成本降到12元（注：成本包括食材、门店租金、人工、折旧、能源、纸杯）。

假设一次性开办费用为18万（包括装潢、设备等，不含房租），在门店开业6个月内每天摊销1000元。日常管理费用（含房租、人工、水电费等）已摊入单杯成本。

咖啡售价15元/杯，毛利润率3元，轻食毛利润率20%。

2019年毛利润约9亿元

共享单车最大的问题是无论规模多大都不可能有毛利润。因为用户每次骑行愿意支付的金额不超过1元钱，而平台运维、车辆调度、购置成本摊销合计超过2元。

咖啡零售是“暴利”行业，一杯售价超过30元的咖啡，里面的咖啡豆只值2元钱！其它是奶、糖、纸杯、房租、人工、水电费及连锁企业的利润。

瑞幸咖啡的定价策略是比星巴克低一大截还常年有补贴。这与民航的策略有几分相似：机票价格不菲却常年有折扣，节假日减少甚至取消折扣，乘客还无从抱怨民航涨价。

尽管常年补贴，瑞幸卖出去的每一杯咖啡都是有毛利润可赚的。

1）咖啡及轻食销售额

根据上文假设，2019年瑞幸将卖出4.1亿杯咖啡，按每杯15元计算收入61.9亿。补贴后15元，保持相对于竞争对手的优势。轻食销售额为咖啡的30%，全年收入18.6亿。咖啡、轻食合计80.5亿元。

预计到2019年12月，瑞幸咖啡单月销量可达5410万杯，赠饮280万杯，合共5690万杯。

以年末4500间门店为分母，每店每天连卖带送合共出货408杯，这是相对保守的估计。

（注：2月份营业天数按15天计算）

由于初具品牌知名度，加之2000多家店已于2018年开业，2019年赠饮退居次要促销方式，全年赠饮约3400万杯。

2）毛利润

瑞幸咖啡主要成本包括咖啡（包括食材、房租、人工等），轻食成本及门店开办费摊销。2019年，三大成本分别为53.6亿、13亿和4.63亿，共计71.23亿元，毛利润近9.3亿。

3）经营亏损

企业运营必不可少的支出是成本，可花可不花的是费用。 比如饭馆的食材是成本，发代金券的相关成本是市场费用。

假设补贴必不可少，赠饮是“临时促销”， 则 应把补贴视为成本，或将补贴后的净收入列为销售额，赠饮成本则列入市场费用。

假设2019年瑞幸咖啡市场费用为10亿元。其中，广告费6亿、赠饮成本4亿。6亿广告不算少而且遍布目标城市的4500家门店都是“户外广告牌”。如此算来，“补贴+广告”的力度相当大。

假设2019年管理费用、财务费用（或有债务融资）合计不超过5亿元。

满足以上所有假设的前提下，瑞幸咖啡2019年经营亏损约为6亿元（9亿毛利润减15亿费用），经营亏损率约7.5%。

展望2021

估计瑞幸咖啡的第一个目标是开到1万家店， 如果克隆2019年的进程， 到2021年末尾可超过9400家。

截至2021年末，两年销售15亿杯咖啡，赠饮6900万杯，合计15.7亿杯，总收入225亿。轻食销售收入67.5亿（咖啡的30%），合计292.5亿。

由于规模效益，假设2020年每杯成本降至11元，2021年降到10元。2020年、2021年总成本227亿元，毛利润65.5亿元。

两年赠饮7.2亿成本是最主要的市场费用，假设两年市场费用20亿，管理费用10亿，则经营利润12.1%。

单就2021年来看，瑞幸咖啡营收173亿元（预计与星巴克亚太地区总收入相当），按4倍市销率计算，估值为692亿，折合102亿美元（假设汇率为6.8）。

以上。

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瑞幸咖啡产品分析1.0

入门PM的第一个大作业

瑞幸咖啡 产品分析报告

产品基本信息

产品名称瑞幸咖啡

产品版本  V2.6.1_114

体验环境 Android 9

体验时间 2019.06.14

体验者 橙子

二.市场背景

1.行业背景：

据CBN数据，中国生咖啡进口量逐年保持告诉提升，咖啡消费趋于成熟，需求量日益提升。除一线二线消费持续增速外，三线四线及以下城市人数增速提升更加明显。中国2018年的现磨市场咖啡份额占约16%，中国现磨咖啡市场具有一定前景。

而无限场景的零售方式作为一个独特的存在，以瑞幸咖啡为首，成为了电商界的传奇。根据CBNData，90后和95后成为了线上咖啡消费主力军，其中95后人数占比提升；女性占比六成以上，并且人数增速明显高于男性。

随着咖啡市场蓬勃发展，消费者消费习惯进阶，消费者纷纷开始转向精品咖啡、30-40元/杯的消费水平也普遍被接受。

产品背景：

瑞幸咖啡在2018年成立后蓬勃发展，截至2019年3月，瑞幸咖啡门店超过2000家，销售近亿杯咖啡，估值22亿美金。

目前，瑞幸咖啡累计用户超过1254万，客户满意度高达99.6%。

瑞幸咖啡除了使用APP下单之外，用户也可以通过小程序进行下单完成订单，不支持用户到店下单，用户必须通过线上渠道进行购买。

据IOS系统的应用总榜显示，瑞幸咖啡APP在近一年中美食佳饮类中排名基本为前3。

三.用户场景分析

1.用户分析：

根据高盛最新的专项研报指出，瑞幸咖啡在24岁以下的消费者占据了咖啡消费用户总体的48%，在34岁以下用户分组里，瑞幸拥有90%的咖啡消费用户。

女性用户居多，占比近六成

根据艾瑞指数近一年的数据，瑞幸咖啡中女性用户占比为58.34％，男性占比为41.66％。

用户年轻化

用户年龄为35岁及以下占比近8成，其中31-35岁人群占比重最大为38.17％，25-30岁群体占比24.22％，24岁以下人群占16.78％。

用户主要分布在华东、华北地区

其中江苏占比最大10.67％，接而是广东的10.57％和上海的9.13％

2.场景分析：

以近一个月，即2019年5月的数据进行用户进行分析，瑞幸咖啡使用的场景有三个：在门店，在个人住宅，在工作单位，通过瑞幸咖啡下单购买。

上班忙碌的上班族上班通勤时点一杯咖啡，到公司或者门店就可以拿到新鲜咖啡

办公室工作人士上班时或下午茶时间，通过点单咖啡或副食外卖

企业企业聚会、团建，不时会有咖啡、甜食、副食的需求，瑞幸咖啡可以完成企业账户下单，并且高效送达

居家工作人士在家工作的人士，可以通过瑞幸下单购买咖啡

学生群体大学生群体学习犯困，使用手机下单咖啡，进行门店取餐或外卖点单

四.产品分析

1.产品概述：

瑞幸咖啡slogan：专业咖啡新鲜式。

瑞幸咖啡的商业服务不仅服务用户（2C）,与企业也达成了合作（2C）。除了咖啡之外，还推出了独家特色饮品，例如小鹿茶等受年轻人欢迎的饮品，副线食品和轻食等。瑞幸咖啡已拥有门店超过2000家，完成了“线上+线下”的咖啡行业智慧零售模式运行。

2.产品发展趋势：

在ios系统的应用总榜中排名97，美食佳饮类为3，ios总榜排列107，近三个月用户稳步提升，在近一年中上升月度独立设备书上升了约40万台。根据艾瑞指数，可以看到瑞幸总体呈现上升趋势，但呈现了上升-下降-上升的规律趋势。

3.产品历史迭代版本：

版本更新日期更新说明

v2.6.1 2019年06月13日 支持ios13 新一代系统

v2.5.3 2019年05月07日 1、新增登录选择国家区号排序及搜索功能 2、优化添加外送地址复制手机号格式过滤

v2.5.0 2019年04月30日 1、支持订单合并开票  2、支持美图邀请好友

v2.4.3 2019年04月19日 优化定位问题

v2.4.1 2019年03月29日 1.优化数据问题

v2.4.0 2019年03月25日 1、支持预约当天订单  2、支持国际信用卡支付

v2.3.0 2019年01月28日 1、支持转赠咖啡礼品卡，定制祝福送心意 2、外卖订单详情客服电话优化

v2.0.0 2018年11月02日 1、咖啡钱包充赠优惠，多充多赠2、优化订单详情客服功能

v1.9.0 2018年08月27日 1.首页支持送Ta咖啡  2.首页增加邀请好友

v1.8.0 2018年07月10日 1、新增下单成功后分享裂变红包 2、新增常用门店和门店搜索功能

v1.7.0 2018年06月04日 1、新增咖啡红包与微信好友分享 2、新增取餐码分享，好友帮忙取餐

v1.6.2 2018年05月26日 1、优化企业账户申请页面 2、优化加入企业同步问题

v1.6.0 2018年05月12日 1、新增企业账户优惠功能 2、新增内部店访问权限限制

v1.5.0 2018年04月02日 1、咖啡库页面支持请客功能 2、修复问题优化体验

v1.3.0 2018年01月02日 1、支持组合购买咖啡库，并享阶梯优 惠  2、邀请好友可获免费咖啡赠饮  3、对服务不满意时可申请索赔

v1.1.1 2017年11月21日 1、我的最爱支持收藏多人口味 2、咖啡库页面UI样式改版

4.结论：

根据上面的表格可以分析，瑞幸咖啡的独特发展趋势：

①探索期（V1.0.0-V1.5.0）: 产品业务基本发展完成。

②成长期（V1.6.0-V2.4.0）: 完善产品，新增企业用户体系。用红包共享、邀请好友获赠饮等方式累计新用户群。

③成熟期（v2.4.1——）：不断完善产品的用户体验，探索用更便捷的方式开拓新用户。

成熟期后期（个人预测）：完成产品的用户累计，建立“瑞幸咖啡社交”的社交体系，提高用户粘性和活跃度。

五.产品功能结构业务流程分析

1.产品功能结构：

瑞幸APP功能结构分为大模块：①首页②菜单③订单④购物车⑤我的

五大模块均可通过底部的tag进入。

其中打开APP 后默认会进入①首页，其中菜单栏中的“现在下单”的功能与②

菜单一致，两处均为下单模块。③订单是用来查看全部订单的（包括已完成订单、

3、订单状态变更自动刷新

4、制作直播支持迷瑞幸咖啡用的是什么财务软件你播放模式

v1.0.2 2017年11月16日 1、发现最近luckin，门店状态全知晓 2、UI及性能优化

v1.0.0 2017年10月26日 上线

4.结论：

根据上面的表格可以分析，瑞幸咖啡的独特发展趋势：

①探索期（V1.0.0-V1.5.0）: 产品业务基本发展完成。

②成长期（V1.6.0-V2.4.0）: 完善产品，新增企业用户体系。用红包共享、邀请好友获赠饮等方式累计新用户群。

③成熟期（v2.4.1——）：不断完善产品的用户体验，探索用更便捷的方式开拓新用户。

成熟期后期（个人预测）：完成产品的用户累计，建立“瑞幸咖啡社交”的社交体系，提高用户粘性和活跃度。

五.产品功能结构业务流程分析

1.产品功能结构：

瑞幸APP功能结构分为大模块：①首页②菜单③订单④购物车⑤我的

五大模块均可通过底部的tag进入。

其中打开APP后默认会进入①首页，其中菜单栏中的“现在下单”的功能与②菜单一致，两处均为下单模块。③订单是用来查看全部订单的（包括已完成订单、未完成订单），④购物车用来查看已加入购物车的商品，⑤我的 主要是个人信息。

2.功能结构图：

产品业务流程：

瑞幸咖啡的业务流程主要是用户通过菜单选购心意的商品，加入购物车，确认订单信息后获取取餐码到门店进行取餐；而配送单，则确认完信息后完成下单即可，最后订单都可以进行相关售后服务。具体业务流程如图：

六.产品页面分析

瑞幸咖啡作为咖啡零售电商类型的产品，常用功能为商品浏览功能和购物车功能，而首页是是引导用户下单的页面，在这里也一并展开分析。

页面1 ：

打开瑞幸咖啡app，经过3s的广告页面，默认进入首页，页面如下：

• 页面功能

①对用户的操作进行分类，方便用户完成操作

②宣传免费咖啡活动，引导用户裂变

• 屏幕交互方式

①广告左右滑动：可以查看不同的广告、活动信息

②点击广告：进入广告详情信息或者活动页面

③点击扫一扫：进入扫一扫页面

④点击当前附近的店：可以切换其他的地址

⑤点击自提|外送：选择取餐方式

⑥点击现在下单：进入菜单页面

页面2：

定位地址页面：

①门店自提可以选择附近的门店；

②送货上门可以填写单位住宅地址，管理个人地址

交互方式：

①点击门店地址：选择取餐地址

②点击送货上门|门店自提：选择取餐方式

④点击管理我的地址：增加地址、管理地址

⑤点击右上角图标：查看门店分布信息

页面3:

• 页面功能：

①对商品进行分类，方便用户查找

②宣传近期活动，引导用户充值等

• 屏幕交互方式：

①上下滑动：可以查看当前商品分类下的商品列表。

②左右滑动：可以查看近期活动

③点击商品：可以跳转进入商品详情弹窗。

④点击商品旁边的购物车图标：可以将该商品加入购物车，并且有该商品落入导航栏购物车 的动画。

⑤点击商品类别：可以切换不同的商品分类。

⑥点击广告滚动栏：进入对应活动界面

· 页面其他信息

①充值优惠信息：部分咖啡充二赠一的优惠

②折扣优惠信息：导航栏有单区折扣优惠的信息

页面4:

• 页面功能：

①显示商品详情、价格信息

②用户选择商品数量、属性进行下单

③引导用户充值

④收藏口味

• 屏幕交互方式：

①上下滑动：可以查看当前商品详情

②点击充2赠1：进入咖啡钱包充值

页面5：

• 页面功能：

①显示瑞幸咖啡的商务优势

②引导企业新用户进行申请

③企业老用户扫码直接进入企业账户

• 屏幕交互方式：

①点击扫码进入企业：进入企业用户

②上下滑动：查看页面信息

③点击提交申请按钮：提交申请

七.产品总结

1.优点：

①瑞幸咖啡前期持续的发券赠饮活动累计大量的用户群，用了无限场景的社交方式，让用户“线上+线下”喝咖啡的同时进行社交，有助于咖啡的销售量提升。

②Slogan是专业大师咖啡，使用的豆子是由WBC意大利冠军拼配，烘培期也是最佳时限，使用的机器能够把控品质。对于外送单，有高效的配送的速度。

③高效的制作速度，庞大的门店分布规模，对普通用户来说就像买一杯饮料一样方便地可以享受一杯新鲜地咖啡。企业用户的大订单制作可以轻而易举地接下订单并高效配送。

2.不足：

①瑞幸咖啡一开始发券、充赠活动来赢得用户，没有优惠活动或者新品推出的月份，使用的用户数会减低，容易流失部分用户，不利于后期的发展。

②作为“专业大师咖啡”，大师咖啡的品质一般，咖啡豆只有阿拉比豆子的品种主打商品单一，灵活性不高，年轻群体比较喜欢“新鲜”流行的商品，年轻群体可能会被其他的咖啡商吸引。

③用户过了营业时间，只可以浏览菜单，收到小店不营业的提醒，用户不可以进行下单，不能够像饿了么一类的电商有预约明日配送时间，也没有像奶商有定时每日配送的服务。

3.改进方案：

①瑞幸咖啡已经有前期积累的客户了，拥有自己的APP获取数据，可以创建瑞幸咖啡线上社交空间，保持用户的活跃度，让用户对咖啡有更多的了解之余，提高用户的复购率，让用户不只是有券才消费，而是主动消费。

②增加季节性开发的新品来提高年轻用户的复购率、吸引新用户购买。增加体验文化门店，开启自助模式，不但有利于降低人工成本，还有利于吸引年轻用户，建构自身的瑞星咖啡文化，完成“推动咖啡文化在中国的普及和发展”的企业宣传任务。

③瑞幸咖啡有两类用户，普通用户和企业用户，针对两类用户可以增加预约隔日订购功能、定时配送功能。其中预约隔日订购功能模仿如饿了么电商的预约时间（选择日期、选择配送时间段）、定时配送可以是指定一段时间日期定时配送。

总结和预测

总的来说，瑞幸咖啡app在页面建设和体验上都非常舒服，并且使用的是简约风，呈现出来简便易使用的特点。瑞幸咖啡社交化的销售路线：从咖啡请客、咖啡红包分享、取餐码分享、赠送咖啡、礼品卡等。瑞幸对标企业，除了有开通发票的服务，还为优化企业使用开通企业账户，增加企业优惠来留住企业客户

留住国际（对外）的用户。在裂变新用户方面，瑞幸咖啡通过赠送咖啡、请客、邀请获取免费咖啡的裂变形式来发展新用户，通过充赠活动、用户购买特别版礼品卡赠送好友的方式来留住用户。

对于瑞幸咖啡app的发展预测，笔者认为其仍然会以“咖啡电商+社交”的方向继续发展：

第一：保持并持续优化订单服务，增加人工售后服务做保障，建立社交的同时保持咖啡商品销售的建设。

第二：通过加强商品质量，增加商品种类，与各大平台增加美食与咖啡相配的新媒体吸引力扩大用户范围，增加销售量。

第三：营造咖啡社交的气氛，从咖啡评价到咖啡评测分享，利用社交扩大用户粘性。除此之外，充分利用好门店规模的优势，开展线下活动留住用户，吸引新用户。

时隔两个月重新来看这篇产品分析，觉得还是有很多的缺陷，回头看会觉得部分有点空。

建议应该围绕产品当前的目的出发来展开会更好，例如如何增加用户下单时的客单价、增加用户的下单频率、拉新，保住老用户。

补充一下目前的想法和观点（20190831）

首先瑞幸APP作为一款点单的软件，用户的需求更多在：

点单前：在页面直接知悉优惠活动、界面清晰明了、业务配送范围

点单时：使用流程流畅、满足下午茶午餐的SKU的品类

点单后：配送情况、售后服务

 目前app能够支持以上的服务流程，瑞幸接下来的发力点更多应该是：如何用已有的品牌挖掘更多的用户；在中国茶品类市场中，如何从单一的咖啡品类跳脱，让瑞幸有更多的可能性。

9月初，瑞幸宣布旗下的小鹿茶，成立独立品牌，并邀请了肖战成为代言人。在新品上市阶段，各个新媒体大V也会进行宣传，结合新媒体打通年轻人的市场。

2020.04  瑞幸在疫情后增加了洗手液、airpods pro的销售，尽管并非每个门店都支持，但瑞幸的门店优势似乎就开始展露头角了，咖啡市场的打开，让加油站便利店都开始贩卖了茶饮，茶饮市场的日益扩大的趋势下，瑞幸是保持一专（茶饮）多用（变刚需迷你精选便利店）打通更多的sku，把slogan改成“大师精选”呢瑞幸咖啡用的是什么财务软件？还是坚守“大师咖啡”呢？

5位员工亲述：造假风暴中，我所了解的瑞幸咖啡

瑞幸咖啡“自曝”22亿元财务造假事件持续发酵，特别委员会的调查正在进行中，中国证监会称“高度关注瑞幸咖啡财务造假事件，对该公司财务造假行为表示强烈的谴责”。

4月5日，瑞幸咖啡董事长陆正耀在微信朋友圈表示，“瑞幸咖啡用的是什么财务软件我个人非常自责。无论独立委员会的最终调查结果怎样，我都会承担应有的责任。”

这家曾经的明星创业公司，刷新上市纪录的新锐中概股，因为财务造假陷入舆论旋涡。监管、质疑、口水，像风暴一样向它袭来，它同时面临着信任崩盘、法律诉讼、经营危机。

财务成为第一张倒下的多米诺骨牌。一切起源于两个多月前浑水发布的那份做空报告，报告称，瑞幸咖啡的收入和利润数据被严重夸大。

根据做空报告，瑞幸进行造假的方式，集中在以下几点瑞幸咖啡用的是什么财务软件：

1.用取餐码跳号的方式，夸大门店订单量瑞幸咖啡用的是什么财务软件；

2.夸大商品的销售单价，实际单价要远远低于瑞幸公布的价格，膨胀幅度为12.3%瑞幸咖啡用的是什么财务软件；

3.夸大平均每笔自提订单的商品数量；

4.多报在分众传媒的广告支出，虚增门店营业利润。瑞幸没有真正超过门店层面的盈亏平衡点，实际损失高达24.7%-28%。 

财务造假的指控最终得到了瑞幸特别委员会的证实，委员会初步发现，瑞幸虚增了22亿元的销售额。不过，具体造假的方式还是一个谜。

这次，燃财经采访了5位在职或离职的瑞幸员工，他们用自己的亲身经历，为我们讲述了瑞幸的另一个侧面。

店里超70%的订单都是免费，公司发邮件通知订单会“跳号”

刘飞 瑞幸咖啡副店长

我是去年9月加入瑞幸咖啡的，在北方一座城市的一家门店当副店长。刚开始门店订单并没有跳单，后来有一天公司发邮件，通知大家订单排号规则要改变，比如之前的小票是1、2、3这样排序，改成1、3、7这样。

当时我并不觉得这有什么问题，因为这在餐饮行业还是比较常见的，我觉得它可能是为了避免让同行知道门店的真实销量，也没有多想。

我们门店有三个人，一个店长、一个副店长、一个咖啡师，平时店里有两个人值班。顾客都是线上下单，所以也不需要收银员，两个人就够了。

我们是一家商场店。工作日下单的基本都是写字楼里的白领，周末时逛街的人比较多。工作日外卖比较多，周末自取的多。咖啡还是卖得最多的，其次是面包，然后是小鹿茶，最后是零食。

正常情况下，店里一天的订单量在100单左右，但是大部分都是免费订单。我刚来的时候，店里90%的订单都是免费的，现在大概有70%的免费订单。公司有各种补贴活动，首杯免单、满减、发优惠券，导致很多用户下单都是来喝免费咖啡。

在瑞幸最大的感受，就是公司对待员工并不是那种家的感觉。我手下有个实习生，之前在星巴克干过，他就直接跟我说，他觉得星巴克好，因为工作氛围很愉快，就跟家人朋友一样，但他来瑞幸就是来赚钱的，仅此而已。

瑞幸给的钱确实要比星巴克多一些。副店长的基本工资是3000元，加上绩效扣完各种费用，最后拿到手差不多3500元左右，星巴克应该更低一些，但星巴克的福利待遇会好一点，瑞幸没有任何福利。

公司对员工很苛刻。比如门店有差评，是因为顾客对口味不满意，跟门店运营没关系，因为我们就是按照公司规定的标准，用机器做出来的咖啡，但公司还是会扣店长工资。

门店基本没有闲下来的时候，每天都要应付各种各样的检查。公司有一个质量管理部，只要查到门店有问题，那么这个月的绩效肯定就没有了。但是，即使得到满分，公司也不会给任何奖励。

公司平时会有一些培训，但都是非常简单的东西，没什么实际用处，也就是操作机器什么的。我们的咖啡师还有一个名字，叫做“咖啡按键师”。因为咖啡机是傻瓜式操作，不需要任何技能，你就负责按按键就可以了。反正我觉得在瑞幸的店里干过店长，出去也没有什么核心竞争力，因为这些活谁都会干。但是瑞幸的原材料是没有问题的，咖啡豆也是国外的阿拉比卡咖啡豆。

听到瑞幸财务造假的消息，我并没有觉得很惊讶。我们这些最底层的员工，也就是找个地方打工，现在跟大家一块当吃瓜群众。公司出问题，对我们也没什么影响，我又不是主谋，就连从犯都算不上，而且我已经在打算离职换工作了。对我们而言，在哪都是一样。

瑞幸早期不差钱，只要看上一块地，高于市场价20%也要

宋历 前瑞幸咖啡门店拓展员

我是2018年入职的，现在已经离职。最初，北京地区这个职位有70多人，工作是每天出去跑、报店。公司给我的感受是，步子迈得太大了，花钱大手大脚，混日子的人多。

2018年，瑞幸在北京的目标是新开350家门店，可能也是因为压力大、任务重，我发现他们报的店乱七八糟，而且上级把关不严。

每个人平均每两天就能选定一家店，也就是说，每天大概有30家门店报给主管审核。主管一天就干这一件事了，没有时间去实地看。

比如有人报了一个在写字楼一层男卫生间的店，只写地址，不写具体情况，主管也就通过了。通过之后，营建实地去看场地，发现坑儿还在那儿，物业说，你们把坑抹平了，地方就归你们了。即便女卫生间还在旁边，营建也不会说什么，因为他也有快速开店的任务。这是当年的十大笑话之一。

再比如，我之前干过餐饮，知道某家商场房租是10块钱一平米，但同事报上来是16块钱一平米，多了将近60%，这个商场人流很少，主管也通过了。

到年底开店任务是完成了，还发了奖品，但是两周后，东窗事发了。

2018年底，有媒体报道，瑞幸把店开到犄角旮旯，事情曝出来以后，部门主管被调到营建部，营建部的主管上来了。

一辆行驶在高速公路上的车开始急刹车了。

新任主管的首要任务是，把生意不好的店都替换成生意好的店。当时内部说，折算房租等，一杯咖啡的成本是13.5元，照此来算，绝大部分的店都不赚钱。首先外卖肯定是赔钱的，杯子、纸袋、底托一套成本是3块多，再加上半杯多牛奶，一杯咖啡卖7块，肯定赔钱。我们内部算过，一家店每天至少要卖220杯咖啡，才能覆盖房租成本。

瑞幸要求丰台区、房山区都要开店，这些店其实一天连50单都没有，开发商怕瑞幸倒闭了，都主动买咖啡喝。

后期瑞幸开店也开始让员工数人头，但是大家也都是作假的，没有录像，员工说多少人就是多少人。

如果满分100分，新主管上来以后，工作标准瞬间从10分提高到了99分，很多人辞职不干了，70个人的团队瞬间变成26人。

人都走了，瑞幸从外地招来很多大学生，北京招了60个人左右，没有一个学相关专业的。公司可能认为，学历管用，但是选址这份工作，需要跟开发商、物业谈判。这批大学生水电完全不懂，最后九成都离开了。

也就是那段时间（2018年年底、2019年初），瑞幸开始节衣缩食了：门店租金晚付10天左右，员工工资晚付5天左右；原来门店团队很豪华，配有咖啡师，后期只配一个店长，剩下的全招大学生。

我慢慢还发现一个问题，新主管派系内的人开始报各种名目吃回扣的店，比如报店人说，“这个店有20万转让费”，或者“需要10万电量增容费”，主管直接就说“交”；故宫店的合同我看过，签的是180万，再加36万介绍费。这些就是自己给自己要钱的名目，从最初的暗箱操作，到后来明目张胆地上报。

瑞幸早期就是不差钱，只要看上一块地，多少钱公司都要，高于市场20%溢价也要；当时还有家新店，押2付3，五个月房租都交了，主管突然说不开就不开了，最后租金只要回来一个月的，钱说扔就扔了。

瑞幸下游的供应商也跟着特别赚钱。当时有个人找到我说：“瑞幸咖啡的塑料封口贴，你如果把这个项目揽下来，一年我给你20万。”

干了一年，我觉得这家公司快完蛋了，也就离职了。

为了迎合公司考核标准，员工只能被逼作假

Ella 瑞幸咖啡兼职咖啡师

瑞幸自曝造假之后，公司紧急召开了内部会议稳定军心，但对事件本身一句解释一句交代都没有，店员们只负责传达“一切正常”的话术。

第二天顾客们也都知道了这个消息，门店直接爆单。原本疫情期间一天只有20多单，年前是平均五六十单，那天我加店长两个人一共做了170多单。

这些单子里面几乎有将近1/3的首单免费咖啡，想想都不可能赚钱。当天平时不喝咖啡的也会来领一杯免费咖啡，手中有券的，一折、两折、三折纷纷下单，一天的物料根本做不了这么多东西，感觉就跟还债一样。如果这样的状态继续，不知道能撑多久。

瑞幸咖啡在一个区域内的门店数量会保持在三家左右，算上兼职雇员有六七位，轮班倒，其实工作量不算小。

基本上，为了留住全职员工，几个月之内公司都会让全职店员升到副店长的位置。兼职随意一些，兼职转正之后还是按小时计费，没有绩效提成，只会加一点时薪，从原本的20元/小时加到30元/小时。

疫情期间，不少门店闭店，赋闲在家的店长、副店长加起来得有200多人，这些人也没有离职，只是没有工资，大家处在一个十分尴尬的状态。员工想走，怕找不到工作，公司想开除人，这个节骨眼又怕节外生枝。

其实公司内部挺混乱的，因为一家店的差评率直接关系到区域经理的绩效，所以他的职权就很大，基本上想让谁走就能让谁走。比如某店的副店长，因为垃圾桶的盖没及时关上，就从副店长直接降成了员工。

很多时候，为了满足考核要求，员工们会不得不做出一些“造假”的举动。

比如瑞幸对于库存的管控非常严格，一天消耗的杯子、咖啡豆等，要是和系统差异太大，数据一提交，过半小时区经理就会找过来。

因为系统会自己预计，比如一杯拿铁的牛奶量是250ml，系统的奶量是10L ，做一杯拿铁系统就会自动扣除这杯的奶量。但是咖啡机是要调试的，这时候店长为了奶量和系统匹配，就会把拿铁的奶量调成240ml，这样的话牛奶的量就会多出来，所以库存数量会出现造假的情况，而这样的造假只是怕“上头找麻烦”。

公司对饮品的制作时间也有严格的限制，从接单到扫码送出要在两分钟之内完成，这个速度其实是很紧张。如果单越积越多，店长就会要求单子刚来的20秒内点制作完成，达到公司的规定，但其实咖啡是没做完的，配送员来了也只能干等。

同时， 店面的浪费现象也很严重，比如做一杯复合果汁，某些原料上只需要10ml，但一罐原料有1L，打开两天就会过期，全部要倒掉，但可能两天之内只卖出了一两杯饮品。

原本一杯咖啡的制作标准是固定的，在实际操作中，顾客经常会提出需求，比如少加糖或多加奶，但是公司不允许这么做，我们如果听顾客的，就只能被迫出错。公司后期盘点库存发现不一致，责任就会怪在员工头上，还会扣绩效。

除此之外，我们每天从开店到闭店，大到数据盘点，小到卫生打扫，都特别求精细度。结果公司自曝数据造假，员工心里肯定会觉得不可思议，对外还要装作没事，感觉违背自己良心。

曾发现销售数据被卖给外部，但很难查到是谁

科科 瑞幸咖啡员工

那天公司自曝财务作假之后，微博热搜都到第三了，肯定所有员工都会关注。尽管对我们业务没有任何影响，但是上下游的相关供应商这几天都在热议，我们内部员工在私下也会单独讨论。但我没有办法透露任何内部消息，关于这件事的最终解释，一切听从公司官方口径。

刘剑之前是总部的副总裁，后来做了COO，他管理的部门负责所有与收支相关的业务。按道理来说，负责广告业务的市场部门和负责数据的运营部门都和他没有关系，但实际上，他也有一定的控制权。我们如果新开一个门店，也需要经过刘剑所管理部门的审批。

关于浑水做空的那份报告，我认为关于跳单那部分的指控不太可信。据我了解，那些证据不太能够证明公司在这方面做了手脚。瑞幸咖啡小票上的单号都是随机的，而且小票号并不代表卖出的实际杯量，很多人一单就会买很多杯。

浑水那份报告里截图的微信群确实是我们内部群，技术人员会通知店长调整单号。但给出的单号没有任何规律，每家门店也都不太一样。比如，一家门店，早上第一杯单号是200号，但到了中午本来到400号了，但也有可能被调回到200号。

我们和星巴克的消费模式不一样，星巴克的模式是前台点单，所以他们的小票号上会有实际购买产品的金额，以及开发票的信息。但瑞幸是APP下单，实际发生金额只在用户的APP里体现，小票只显示取餐号和购买的产品信息，不涉及金额。当天的实际销售数量、自提和外送占比，都会在系统OA里面体现。

之所以采取这种跳单号的方式，是因为从2019年开始总有人通过数单号、询问店员的方式对我们进行调研。实际上从2018年开始，有竞争对手就在调研瑞幸，他们也用了类似数单量的方式，但应该没有用摄像头。

去年浑水调研的时候，我们确实发现很可能有一些店长私下卖数据给外部。但这也是业内潜规则，公司虽然会严查，但很难查得出来是谁卖出去的。因为在运营部门内部，销售数据都是公开的，店长、运营经理、运营部门主管、总部运营部门都可以实时查到这些数据。他们日常会根据销售数据来调整产品配送比例。

瑞幸的运营部门是按区域划分的，每个城市大概分了二十个区域，每个区域都会配备一名区域运营经理，每个区域运营经理手里管理10-15家门店，每个区域都会有一个专属微信群，每天的各个门店的销售数据都会在群里汇报。运营部门总监级别以上的领导能看到全部区域的销售量，而区域经理只能看到属于自己运营区域的单量，门店店长则只能看到自己门店的单量。

事实上，整个运营部门只负责统计单量和客户投诉量。店长的绩效也只和这二者挂钩，瑞幸的大多数用户都是通过充值打折券的方式消费的，关于现金流部分只有总部才能看到。店长是没有权限的，所以门店无法算现金流流水。目前，每个店面现在的要求是尽量可以卖到400杯以上。

事发后有甲方提出质疑，我担心开店会受影响

张林 瑞幸咖啡门店拓展经理

我是2018年入的职，现在还在职。我们团队目前有30多人，高峰时团队人数能翻倍。

我刚入职的时候，瑞幸正在疯狂开店，后来逐步慢慢压缩。在这个过程中，我们部门换了3个领导，2018年年底和2019年年底各换过一次，每个领导的情况都不一样。

比如说2018年，开店的条件相对比较松，想在国贸或者望京开个店，很容易。但换了领导后，2019年公司开始考虑得比较多，变得比较严，比如不能再选一些租金比较贵的店铺、区域的选择更谨慎等。

我们领导基本都是神州那边的人。几任领导其实都差不多，毕竟他们自己来的也是一个新领域。他们在神州那边有一个框架，搭建一个新公司会非常快，但进入一个新领域后，很多事情都要从头开始学习，会有一些前期摸索过程。

目前，北京大约有400多家门店，基本趋于饱和。再加上疫情影响，所以现在我们的工作，主要是推销“瑞即购”和“瑞划算”，目前还没有具体的KPI。

有些店开了会再关，北京关掉的店大概有几十家。比如一些只做外卖的店，因为外卖费太贵，如果只做外卖，没有自提或者堂食，成本太高，所以会把店面转移到商场一层等地方，既可以外卖，也可以自提。我们的工作之一，还会盯着瑞幸App的数据，如果哪栋写字楼的外卖单量特别高，我们就可以把店开到那栋楼里去。

现在北京的外卖店基本上不做了，主要在营业的是外卖加堂食或自提的店，目前自提店应该能占到90%以上。自提店一般只有一个吧台，面积在30-40平米左右，成本比较低。

今年年初在看到浑水的报告后，那会儿我还想着，一单的商品可能不只一个，中间或许有误差，加上瑞幸形象一直是突飞猛进，没想到会这么恶劣。这次出了事情后，公司只是群发了邮件，说公司针对这件事情成立了专门的领导小组去调查，但还没有开大会来安排事情后续等，我估计假期结束后，公司针对这些事情可能会开一次大会。

看到这次新闻后，我们自己私下也会讨论，目前已经受到了一些甲方开发商的质疑，我推测，接下会对我们开店或者机器安装带来一些影响，但现在因为在放假，目前还看不出来影响会有多大。在此之前，瑞幸的咖啡机装机效果还可以，上个月北京大概装了100多台，因为它相对市面上的其他品牌的机器还算比较便宜。

我觉得瑞幸这家公司发展太快了，缺少一些时间的积累。比如开一个店，应该需要时间去养一养，因为只有当店面开够一定时间后，才能更清楚知道这家店的各方面数据，慢慢摸索盈利。但如果开得不快的话，不符合公司标准，我们在今年之前开店KPI还是挺重的。

我个人认为，造假这件事情对基层影响不是特别大，关键还是在于公司董事会。目前公司内部还没有更多动态，我自己打算假期后再观望一下，暂时还没有离职的想法，但现在会比较担心公司未来的发展。

本文来自燃财经（ID:rancaijing），作者 | 黎明 金玙璠 苏琦 孟亚娜 孔明明

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