提供应纳营业税的劳务在用友T3中怎么处理？

今天给大家讲解一下提供应纳营业税的劳务在用友T3中怎么处理？用友软件免费下载网站习惯用实例给大家进行讲解，举例如下：A公司提供咨询业务，收到100元咨询费，企业在咨询业务中取得的收入只征收营业税，在用友通T3标准版的销售模块中如何处理？

很多财务会计人员都知道企业对于提供的应交营业税的劳务，一般应在总账中填制凭证。但是在用友T3标准版的销售模块也可变通实现，下面给大家提供两种方案进行处理，各位财务人员可以直接参考在用友T3财务软件中进行操作即可。

方法一：填制销售发货单

1、 打开用友T3财务软件的基础设置，新增一个商品—“咨询”，属性定义为“销售”和“劳务费用”；

2、 当提供咨询服务时，收到咨询费100元，填制一张销售普通发票，税率为0；

注意：不能将营业税率5%填入，营业税是价内税，收到客户的所有款项后再按照一定的比率征收营业税。

3、 由于咨询业务提供劳务获得的收入是没有成本的，自然没有生产销售出库单（但是发票审核后会生成发货单）。

4、 发票中显示的劳务收入即毛利；在劳务收入明细账中可查询到该次劳务收入。

5、由于营业税是价内税，我们需要确定100元劳务费应该交纳多少营业税，应交营业税=100*5%=5元。确定应交营业税需要在总账模块填制凭证： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—应交营业税

6、 在用友T3财务软件的核算模块销售发票制单，确定应收账款，传递到总账。后续收款后填制收款单制单冲平应收账款即可

方法二：填制其他应收单

1、 打开用友T3财务软件的库存管理模块，增加一张其他应收单

2、 在客户往来—应收单查询中，根据摘要中的关键字“咨询“搜索，显示的即使本期收取的服务费金额

3、营业税=100*5%=5元

在总账模块填制凭证： 借：主营业务税金及附加 5

贷：应交税金—应交营业税 5

4、其他应收单制单，传递到总账；而后收款时做收款单核销、制单，冲平其他应收款科目即可。